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Esta obra, que combina teoría y práctica, desgrana las claves para la exoneración de las dietas y asignaciones para gastos de viaje en el Impuesto sobre la Renta.

A través de más de 25 casos prácticos resueltos, aprenderá cómo aplicar las exenciones fiscales en situaciones reales, desde los supuestos más habituales hasta otros que pueden generar mayores dudas o controversia. Con un enfoque claro y fundamentado, se desentrañan los requisitos legales, límites cuantitativos y reglas especiales que rigen en la materia, siempre a la luz de la doctrina administrativa y la jurisprudencia de mayor interés.

Obra ideal para profesionales del derecho, asesores o empresas, a quienes proporcionará las herramientas necesarias para optimizar la gestión tributaria de las dietas, garantizando el cumplimiento normativo y maximizando los beneficios.

0. Introducción

CASOS PRÁCTICOS

ASIGNACIONES PARA GASTOS DE LOCOMOCIÓN

Caso práctico | Justificación y carga de la prueba de las dietas por locomoción para su exoneración de gravamen en IRPF

Caso práctico | Dietas por locomoción exentas de IRPF en desplazamiento laboral a otro municipio utilizando vehículo propio

Caso práctico | Dietas y gastos de locomoción por desplazamiento temporal del trabajador a Madrid

Caso práctico | Tributación en el IRPF de la compensación por desplazamiento en vehículo propio desde el domicilio al puesto de trabajo de una empleada municipal

ASIGNACIONES PARA GASTOS DE MANUTENCIÓN Y ESTANCIA

Caso práctico | Cálculo de las dietas y asignaciones para gastos de viaje exentas de IRPF en desplazamiento laboral

Caso práctico | Límite de la dieta por manutención exenta de IRPF de un transportista que en el mismo día se desplaza por territorio nacional e internacional con cambio de frontera

Caso práctico | ¿Está exenta en IRPF la dieta por estancia cuando el trabajador se aloja en un piso de alquiler?

Caso práctico | Para la exención en IRPF de las dietas por manutención, ¿hay que acreditar el gasto en comida mediante factura?

Caso práctico | Tributación en IRPF de los tickets restaurante y su diferencia con las dietas por manutención

SUPUESTOS ESPECIALES

ADMINISTRADORES Y RELACIONES LABORALES ESPECIALES

Caso práctico | ¿Puede aplicarse el régimen de dietas al administrador de la sociedad?

Caso práctico | Tratamiento en el IRPF de los gastos de viaje en relación laboral de carácter especial (desplazamiento, manutención y estancia)

AUTÓNOMOS

Caso práctico | Actividad profesional como abogado de forma autónoma, diversas cuestiones relativas al IRPF

Caso práctico | ¿Un autónomo puede deducirse en su IRPF los gastos de manutención asumidos para el desarrollo de su actividad?

TRASLADO DE PUESTO DE TRABAJO

Caso práctico | Traslado de puesto de trabajo a municipio distinto con cambio de residencia y exención en IRPF de la compensación pagada por la empresa

DIETAS Y EXENCIÓN POR SERVICIOS en el EXTRANJERO

Caso práctico | Desplazamiento de trabajador al extranjero, régimen de dietas exentas y/o exención por servicios en el extranjero (IRPF)

Caso práctico | Tributación en IRPF de las dietas por desplazamiento superior a nueve meses

Caso práctico | ¿Tributan en IRPF las ayudas universitarias para una estancia docente de 4 días en el extranjero?

Caso práctico | Aplicación del régimen de excesos a un empleado desplazado a Países Bajos y tributación en IRPF de la retribución variable

CONTRATOS PARA OBRA DETERMINADA Y CENTROS DE TRABAJO MÓVILES

Caso práctico | Dietas en contratos para obra determinada y aplicación del artículo 9.A.3 del RIRPF

Caso práctico | Centro de trabajo móvil o itinerante y exención en IRPF de las dietas

OTROS

Caso práctico | Aplicación de dietas y gastos de viaje a trabajadores desplazados acogidos al régimen especial del artículo 93 de la LIRPF

Caso práctico | Embargo de dietas e indemnizaciones en nómina de un trabajador

Caso práctico | Retención en IRPF por compensaciones de desplazamiento a colaboradores no laborales y gasto por cuenta de tercero

Caso práctico | Dietas exentas en IRPF en caso de asignación global para manutención y estancia del trabajador

Caso práctico | ¿Cómo tributan en IRPF las dietas percibidas por un miembro de una mesa electoral?

Caso práctico | ¿Tributan en IRPF las dietas que cobra un testigo por desplazarse para intervenir en un proceso judicial?