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Gastos deducibles de los autónomos. Paso a paso

Claves para optimizar las declaraciones tributarias del autónomo en IVA e IRPF


Editorial: Colex
Fecha Publicación:
Colección: Paso A Paso
Edición: 1.ª edición 2020
Páginas: 104
Formato: PAPEL: 17 x 24 cm. | ELECTRÓNICO: Conexión a internet necesaria para acceder el eBook - Descarga no permitida
ISBN: 978-84-1359-059-2
Idioma: Castellano


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Resumen

  Para un autónomo conocer de forma exhaustiva qué gastos puede deducirse y en qué medida puede hacerlo constituye un elemento fundamental en la gestión de su negocio. Una correcta deducción de los gastos no solo le permitirá aliviar de manera notable su carga financiera y contribuir a una adecuada planificación fiscal y contable de su actividad, sino también a evitar posibles sanciones derivadas de una incorrecta deducción de los mismos.

  La deducibilidad de muchos de los gastos en los que incurre un autónomo ha sido fuente continua de discrepancias e interpretaciones cambiantes por parte de la Administración Tributaria, que nuestra doctrina administrativa y jurisprudencia han ido perfilando a lo largo de los años.

  Precisamente por ello esta guía analiza de forma pormenorizada qué requisitos se exigen para poder deducir cada uno de los gastos en que puede incurrir el autónomo, dedicando especial atención a aquellos cuya deducibilidad genera controversia, acercando no solo el criterio de la Agencia Tributaria al respecto, sino también el criterio doctrinal y jurisprudencial más reciente.

  En definitiva, esta obra permitirá al autónomo tomar una decisión formada y adecuada acerca de qué gastos puede deducirse en su IRPF y de cuáles puede deducirse el IVA soportado.

    PARTE I. GASTOS FISCALMENTE DEDUCIBLES PARA LOS AUTÓNOMOS

    • BLOQUE 1. Gastos deducibles en el IVA para los autónomos
      • 1.1. Introducción
      • 1.2. Requisitos para poder considerar un gasto como deducible
      • 1.3. Requisitos formales de la deducción
      • 1.4. Gastos deducibles en materia de IVA
    • BLOQUE 2. Gastos deducibles en el IRPF para los autónomos
    • BLOQUE 3. Gastos del autónomo deducibles tras la Ley de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo

    PARTE II. REQUISITOS PARA CONSIDERAR GASTOS COMO DEDUCIBLES PARA LOS AUTÓNOMOS

    • BLOQUE 1. Afectación a la actividad
      • 1.1. Afectación a la actividad en IVA
      • 1.2. Afectación a la actividad en IRPF
    • BLOQUE 2. Registro contable
    • BLOQUE 3. Facturación
      • 3.1. ¿Qué gastos pueden deducir los autónomos sin factura?
      • 3.2. Deducción de la cuota de autónomos

    PARTE III. GASTOS CUYA DEDUCIBILIDAD ES CONTROVERTIDA O DA LUGAR A DISCREPANCIAS PARA LOS AUTÓNOMOS

    • BLOQUE 1. Gastos de autónomos que trabajan desde casa
    • BLOQUE 2. Otros gastos cuya deducibilidad es controvertida

    ANEXO 1. CASOS PRÁCTICOS

    ANEXO 2. FORMULARIOS


Coordinador: Carlos David Delgado Sancho
Inspector de Hacienda del Estado

El autor es Inspector de Hacienda del Estado habiéndose especializado, por su colaboración con los Tribunales, en Derecho penal económico. Licenciado (UNIZAR 1980) y Doctor en Derecho (UCM 2016), Licenciado en Economía (UNED 2008), Máster en Derecho de la Unión Europea (UNED 2009), Máster en intervención de la Administración en la sociedad (UNED 2010), ha publicado numerosos artículos y una decena de libros.  

Autor: Paula González Pardo
Colaboradora del grupo Iberley-Colex