Editorial Colex S.L.

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Comprender la fiscalidad es esencial para valorar una inversión. Esta guía ofrece una visión clara y sistemática del tratamiento tributario de los productos financieros de renta fija, de renta variable y de la cesión a terceros de capitales propios para inversores persona física particulares. Desde depósitos, letras del Tesoro, pagarés y bonos hasta dividendos y transmisiones de acciones.

Se explica en detalle su tratamiento en el IRPF del inversor, así como en el Impuesto sobre el Patrimonio, el Impuesto de Grandes Fortunas y, en los supuestos de transmisión gratuita, el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

La obra incorpora un anexo con más de 20 casos prácticos, referencias constantes a doctrina y jurisprudencia de interés y resolución de dudas frecuentes. El objetivo es que profesionales y contribuyentes puedan invertir con pleno conocimiento de las implicaciones fiscales.

0. Introducción 

1. Régimen fiscal de los productos financieros de renta fija y de la cesión a terceros de capitales propios 

1.1. Concepto y fiscalidad en el IRPF 

1.2. Fiscalidad en el Impuesto sobre el Patrimonio y en el Impuesto de Grandes Fortunas 

1.3. Fiscalidad en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones 

2. Fiscalidad de los productos financieros de renta variable

2.1. Concepto y fiscalidad 

2.2. Fiscalidad en el Impuesto sobre el Patrimonio y en el Impuesto de Grandes Fortunas 

2.3. Fiscalidad en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

ANEXO. CASOS PRÁCTICOS

A) Fiscalidad de los productos de renta fija y de la cesión a terceros de capitales propios

Caso práctico | Tributación en IRPF del rescate de preferentes

Caso práctico | Tributación en IRPF de rendimientos de renta fija

Caso práctico | Inversión del patrimonio protegido en letras del Tesoro y efectos en el IRPF

Caso práctico | Valoración en el IP de bonos negociados en un mercado organizado

Caso práctico | Sujeción al ISD de bonos del Tesoro de EE. UU. heredados por no residentes

Caso práctico | Valoración en el ITSGF de un producto financiero de renta fija no negociado

Caso práctico | Tributación en el ISD de la donación de un pagaré de empresa

B) Fiscalidad de los productos de renta variable

Caso práctico | Tributación IRPF dividendos y primas asistencia a juntas (con rendimientos del trabajo)

Caso práctico | Tributación en el IRPF del transmitente por venta de acciones (adquiridas después del 31/12/1994)

Caso práctico | Tributación IRPF transmitente venta acciones adquiridas en distintas fechas (posteriores a 1994)

Caso práctico | Tributación IRPF reducción capital con devolución aportaciones y distribución prima de emisión

Caso práctico | Individualización en el IRPF de los dividendos de acciones adquiridas con fondos gananciales

Caso práctico | Tributación en el IRPF de la venta de acciones en dólares y su posterior conversión a euros

Caso práctico | Valor de transmisión de acciones no cotizadas para calcular la ganancia en el IRPF

Caso práctico | Tratamiento en el IRPF de la donación de participaciones sociales por un socio mayor de 65 años

Caso práctico | Tributación en IRPF de una operación «acordeón» y de una indemnización pagada por la entidad financiera por no ejecutar la suscripción de acciones

Caso práctico | Tributación en el IRPF de la constitución gratuita de un usufructo sobre participaciones en entidades a favor de los hijos

Caso práctico | Tratamiento en IRPF de los dividendos de acciones cedidos gratuitamente entre cónyuges

Caso práctico | Compensación en IRPF de pérdidas por acciones amortizadas

Caso práctico | ¿Un socio persona física que cobra dividendos puede aplicar en su IRPF beneficios fiscales para evitar la doble imposición con el IS?

Caso práctico | Tributación en el IRPF de una reducción de capital con devolución de aportaciones mediante un inmueble

Caso práctico | Exención en el IP cuando las funciones directivas las ejerce un hijo del socio

Caso práctico | Obligación de declarar en IP con participaciones en una entidad exentas, ¿han de incluirse en la declaración?