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Comprender el Derecho tributario exige saber aplicar sus normas a situaciones concretas, justificar las decisiones y comprobar sus consecuencias económicas. Esta obra propone un recorrido práctico por el Impuesto sobre Sociedades, el IRPF, el IVA y los procedimientos tributarios mediante veintisiete supuestos que conectan el conocimiento jurídico con la resolución de problemas. Los casos abordan desde la determinación de bases imponibles y cuotas hasta las operaciones internacionales, la gestión, la inspección, la recaudación, las sanciones y la revisión en vía administrativa. A partir de los hechos y las preguntas de estudio, el lector encuentra la normativa aplicable, el análisis razonado, los cálculos y las conclusiones prácticas. Tablas, cronologías y comprobaciones facilitan la reconstrucción de las soluciones y ayudan a identificar errores frecuentes. El método invita a calificar jurídicamente los hechos antes de calcular y a valorar la prueba, los plazos y las alternativas de actuación. Dirigido a estudiantes de grado y máster, docentes y profesionales del ámbito tributario, el libro ofrece un instrumento de aprendizaje y consulta que traslada la norma al caso y convierte cada solución en una oportunidad para desarrollar criterio jurídico.

PRESENTACIÓN

1. Finalidad y orientación práctica de la obra

2. Destinatarios del libro

3. Utilidad docente y profesional de los casos prácticos

4. Arquitectura de la obra

GUÍA METODOLÓGICA PARA LA RESOLUCIÓN DE LOS CASOS

1. Aprender Derecho Tributario mediante problemas

2. Método general de resolución

3. Protocolo de verificación de la solución

4. Estructura común de cada supuesto

4.1. Contexto y exposición de los hechos

4.2. Información económica y tributaria relevante

4.3. Preguntas de estudio

4.4. Normativa aplicable

4.5. Análisis razonado

4.6. Operaciones de liquidación

4.7. Solución del supuesto

4.8. Conclusiones y enseñanzas prácticas

5. Recomendaciones de uso

RELACIÓN DE ABREVIATURAS

PARTE PRIMERA
CASOS PRÁCTICOS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 

Introducción al Impuesto sobre Sociedades

Supuesto práctico 1. Del resultado contable a la base imponible

Supuesto práctico 2. Amortización fiscal del inmovilizado

Supuesto práctico 3. Deterioros, insolvencias y provisiones

Supuesto práctico 4. Gastos deducibles y no deducibles

Supuesto práctico 5. Financiación empresarial y operaciones vinculadas

Supuesto práctico 6. Liquidación completa de una empresa de reducida dimensión

— Talleres de consolidación y variantes —

Taller del supuesto 1

Taller del supuesto 2

Taller del supuesto 3

Taller del supuesto 4

Taller del supuesto 5

Taller del supuesto 6

— Anexos —

Anexo I. Cuadro de seguimiento de diferencias temporarias

Anexo II. Hoja maestra de resolución y validación

Lista de control antes de validar el modelo 200

PARTE SEGUNDA
CASOS PRÁCTICOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

Introducción

Esquema general de liquidación

Supuesto práctico 1. Contribuyente, residencia fiscal, unidad familiar y rentas exentas

Supuesto práctico 2. Rendimientos del trabajo

Supuesto práctico 3. Capital inmobiliario e imputación de rentas

Supuesto práctico 4. Capital mobiliario y ganancias y pérdidas patrimoniales

Supuesto práctico 5. Rendimientos de actividades económicas

Supuesto práctico 6. Liquidación completa del IRPF de una unidad familiar

— Taller final de comprobación —

Taller final de comprobación

PARTE TERCERA
CASOS PRÁCTICOS DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

Introducción

Supuesto práctico 1. Operaciones interiores y liquidación periódica del IVA

Supuesto práctico 2. Exenciones y operaciones inmobiliarias

Supuesto práctico 3. Deducción, regla de prorrata y bienes de inversión

Supuesto práctico 4. Operaciones intracomunitarias

Supuesto práctico 5. Importaciones, exportaciones y operaciones internacionales

Supuesto práctico 6. Rectificación de facturas, modificación de la base e inversión del sujeto pasivo

Supuesto práctico 7. Liquidación integral de una empresa con operaciones nacionales e internacionales

— Taller transversal de revisión de liquidaciones —

Taller transversal de revisión de liquidaciones

PARTE CUARTA
CASOS PRÁCTICOS DE PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

Introducción

Supuesto práctico 1. Comprobación limitada iniciada al borde de la prescripción

Supuesto práctico 2. Comprobación limitada, examen de contabilidad y cierre del objeto comprobado

Supuesto práctico 3. Comprobación de valores y tasación pericial contradictoria

Supuesto práctico 4. Inspección fuera de plazo

Supuesto práctico 5. Pago, período ejecutivo, apremio y aplazamiento

Supuesto práctico 6. Responsabilidad subsidiaria del administrador

Supuesto práctico 7. Procedimiento sancionador tributario

Supuesto práctico 8. Revisión en vía administrativa y estrategia de suspensión

***

SÍNTESIS FINAL. PROTOCOLO PROFESIONAL DE ACTUACIÓN

CONCLUSIÓN GENERAL

FUENTES NORMATIVAS, ADMINISTRATIVAS Y JURISPRUDENCIALES