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Comprender la tributación de una herencia puede resultar abrumador, especialmente en un momento personal delicado. Esta guía de casos prácticos está pensada para ayudar a resolver, de forma clara y sencilla, las principales dudas fiscales que surgen tras un fallecimiento. Con un enfoque eminentemente práctico, analiza el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones y otras cuestiones tributarias que conviene revisar antes de aceptar, adjudicar y liquidar una herencia. A través de explicaciones accesibles la obra permite identificar obligaciones, plazos, documentación necesaria y particularidades que pueden influir en la carga fiscal. Una herramienta útil, actualizada y fácil de consultar para quienes necesitan orientarse con mayor seguridad en el tratamiento fiscal de la herencia.

0. Introducción

Casos prácticos

Caso práctico | Renuncia a herencia prescrita a favor de hijos y tributación en el ISD

Caso práctico | Tributación en el ISD cuando el heredero fallece sin aceptar ni repudiar la herencia

Caso práctico | Tributación en el ISD de lo recibido por un preterido o desheredado en un acuerdo extrajudicial con los herederos

Caso práctico | Tributación beneficiario seguro de vida por fallecimiento del contratante, ¿ISD o IRPF?

Caso práctico | Tributación en el ISD cuando el causante no reside en España y el heredero sí

Caso práctico | Liquidación consolidación dominio por muerte usufructuario en el ISD

Caso práctico | Acreditación documental de un préstamo hipotecario como deuda deducible en el ISD

Caso práctico | «Plusvalía municipal» pagada por heredero o legatario de inmueble no es deducible en el ISD

Caso práctico | Tributación en el ISD del saldo de una cuenta bancaria indistinta con varios titulares

Caso práctico | Aplicación de la reducción por adquisición mortis causa de la vivienda habitual cuando concurren varios sucesores

Caso práctico | Requisito de mantenimiento para la reducción del art. 20.2.c) de la LISD en caso de reinversión en activos financieros

Caso práctico | La exención en el IP como requisito previo de la reducción por adquisición de empresa familiar en el ISD

Caso práctico | Aplicación de la deducción por doble imposición internacional en el ISD cuando la herencia tributa también en el extranjero

Caso práctico | Régimen aplicable a los excesos de tributación en el ISD

Caso práctico | Tributación del expediente de inmatriculación de una finca en el registro de la propiedad

Caso práctico | Intereses de demora en la prórroga del plazo de presentación del ISD

Caso práctico | Tributación en el ISD de carteras de inversión depositadas en España cuando causante y heredero no son residentes

Caso práctico | Forma de valorar en el ISD la renta vitalicia que el testador establece en favor de una persona

Caso práctico | Aplicación de la reducción por discapacidad en el ISD con certificado emitido después del devengo

Caso práctico | Aceptación tácita de la herencia en el ISD por disposición de bienes y fondos del causante

Caso práctico | Bienes que integran el ajuar doméstico a efectos del ISD

Caso práctico | Devengo del ISD cuando la filiación se reconoce por sentencia firme tras el fallecimiento del causante

Caso práctico | Normativa aplicable en el ISD por cobro de seguro de vida cuando son no residentes y la aseguradora está domiciliada en Madrid

Caso práctico | ¿Puede diferenciarse entre sobrinos políticos y carnales a efectos del ISD?

Caso práctico | El excónyuge divorciado y la reducción del grupo II en el ISD por seguro de vida

Caso práctico | Obligación de presentar el ISD si la herencia se acepta una vez prescrita

Caso práctico | Solicitud fuera de plazo de prórroga en sucesiones y prescripción del derecho de la Administración a liquidar

Caso práctico | ¿Puede equipararse el vínculo afectivo con el genético a efectos de reducciones en el ISD?

Caso práctico | Devengo y prescripción del ISD en sucesión con testamento ológrafo

Caso práctico | Plazo para solicitar el aplazamiento del pago de autoliquidaciones del Impuesto sobre Sucesiones

Caso práctico | Aplicación de la reducción por parentesco en el ISD cuando entra en juego la sustitución vulgar

Caso práctico | Reducción en el ISD por adquisición mortis causa de explotación agraria prioritaria y pérdida posterior de la calificación

Caso práctico | ¿Es obligatoria la declaración de herederos para presentar el ISD en una herencia sin testamento?

Caso práctico | Adición de bienes en el ISD mediante procedimiento inspector sin tramitar el expediente especial del artículo 93 RISD

Caso práctico | Liquidación del ISD (normativa estatal)

Caso práctico | ¿La parte de una indemnización por despido a plazos pagada a los herederos tras la muerte del extrabajador tributa en IRPF o ISD?

Caso práctico | Cómputo del plazo para liquidar el ISD cuando los herederos desconocen el fallecimiento

Caso práctico | Incidencia tributaria de la aceptación de herencia a beneficio de inventario en el ISD

Caso práctico | ¿Cómo tributa la renuncia a la herencia en el ISD?

Caso práctico | Diferencias entre heredero y legatario a efectos fiscales en el ISD